一、区人大常委会审议意见办理及审计整改工作推进情况
区七届人大常委会第十一次会议听取了《烟台市莱山区关于2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出了审议意见。要求严格执行新修订《审计法》，加强审计查出问题原因的综合分析研究，积极推动各单位建立健全审计整改长效机制。
（一）高位推动，审计整改领导更有力。区委、区政府认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，以高度的政治自觉，切实把审计整改工作作为重要政治任务抓实抓细，推动审计查出问题全面整改。区政府召开审计整改专题调度会，要求强化部门协同、强化督导考核，切实推动审计整改真正取得实效。
（二）压实责任，审计整改措施更有效。各有关单位积极履行审计整改主体责任，切实加强对审计整改工作的组织领导，主要负责人亲自抓，分析原因、细化方案、倒排工期，确保审计发现问题得到坚决整改、全面整改。通过审计整改，相关单位修订完善内部管理制度，细化常态、长效工作措施，逐一补短板、强弱项，进一步抓治理、促发展。
（三）创新举措，审计整改督导更协同。区审计局印发《莱山区审计整改督查工作规程（试行）》，对审计整改的责任分工、工作流程、结果认定、工作措施等进行了程序上的规定，进一步明确了整改督查责任，提高工作质效。树立监督“一盘棋”思想，纪检监察机关、巡察机构等将审计整改情况列入日常监督检查、巡察的重要内容，审计监督与其他监督协调机制更加完善。
二、预决算管理审计查出问题的整改情况
（一）全口径预算管理方面
1.预算编制不完整的问题。区财政局在预算一体化系统中实现新旧系统的数据挂接，做2023年预算编制时，在系统中逐条结转上年结余指标，同时根据提前下达的上级转移支付资金，及时在预算中进行编列，使预算安排更加精准、完整。
2.年初预算批复到位率偏低的问题。区财政局在编制2023年政府预算时，进一步健全支出标准体系，逐步将资金按要求细化到部门和具体项目，提高批复到位率。
3.转移支付资金50376.3万元未及时分配的问题。截至目前，区财政局已将31263万元分配下达，19113.3万元根据资金用途调入一般公共预算统筹使用。
（二）推进预算高效执行方面
1.14个部门街道非税收入449万元上缴不及时的问题。相关单位已将未缴库非税收入全部上缴入库。
2.9个单位62个项目预算执行率低的问题。相关单位今后将提前做好项目可行性研究，根据年度预算安排和项目实施进度等编制月度用款计划，及时提出支付申请，推进预算执行进度。
3.4个单位应执行未执行政府采购预算12.7万元的问题。相关单位后续将严格按照批准的政府采购预算申请指标资金，开展政府采购，无法采购的及时调整预算，提高财政资金使用效益。
（三）国有资产审计方面
1.建设项目未履行法定程序即开工建设的问题。项目已完工并投入使用，但工程款项因手续不全无法支付。相关单位正在积极完善手续，争取尽快拨付款项。
2.3个单位固定资产未及时入账的问题。相关单位已将未入账固定资产121.98万元纳入账内核算。
3.救灾应急物资账实不符的问题。相关单位已对移交的救灾应急储备物资重新进行核对，同时按照实际出库物资数量和金额对账目进行调减处理，做到账实相符。
（四）落实中央要求各级政府过紧日子方面
1.10个单位沉淀资金统筹消化不到位的问题。9个单位已上缴国库85.53万元，1个单位将加快沉淀资金的消化和合理使用，计划年底前列支。
2.2个单位在其他科目列支五项费用的问题。相关单位组织财务人员加强业务学习，确保严格按照财政规定，以批准的预算为依据，合理列支五项费用。
3.3个单位会议费支出管控不严的问题。相关单位制定完善财务管理相关制度，加强预算管理、强化审批流程，严格控制会议费支出。
4.3个单位一般性支出压减不到位的问题。相关单位今后将加强一般性支出管控，削减非急需非刚性和低效无效支出，压减“三公”经费、会议费、培训费规模，合并整合内容相近的公务活动，努力节约开支。
5.2个单位未严格执行公务用车使用信息登记制度的问题。相关单位今后将加强公务用车管理，完善公务用车使用台账，严格执行加油“一车一卡”制度，提高车辆使用效率。
（五）全面实施预算绩效管理和财政支出提质增效方面
1.6个单位项目支出绩效监控不到位的问题。相关单位今后将加强对预算执行过程中绩效目标事项的监督和控制，定期采集绩效运行信息并汇总分析，及时掌握绩效目标的完成情况。
2.4个单位未实现项目支出绩效自评全覆盖的问题。相关单位建立健全绩效评价机制，今后将针对区级预算资金和上级资金全面开展绩效自评，重点评价产出和结果的经济性、效率性、效益性以及绩效目标的实现程度。
3.部分专项资金监管不到位的问题。相关单位已研究制定专项资金监管办法，并对上级专项资金进行跟踪检查，严格落实资金监控主体责任。
三、政府专项债券管理使用情况审计查出问题的整改情况
（一）项目管理方面
一是个别项目手续不完整即开工建设的问题。相关项目已取得建设工程施工许可证。
二是个别项目前期准备不充分，部分子项目难以开工或进展缓慢的问题。项目正在积极推进建设中，目前3个子项目已完工、6个子项目已进场施工、3个子项目已发布招标计划。
（二）风险防控方面
2个债券项目投产运营效果不佳，未达到预期收益目标的问题。相关单位正协调业务主管部门协商工作方案、制定措施办法。
